隨著中國反洗錢機制的不斷完善，傳統(tǒng)金融行業(yè)的監(jiān)測預警功能日益增強，洗錢犯罪手段呈現(xiàn)出不斷變化且犯罪向非金融領(lǐng)域蔓延的趨勢，為了更加有效打擊洗錢犯罪，反洗錢監(jiān)督管理機構(gòu)將一些特定的非金融機構(gòu)納入反洗錢義務主體范圍，進一步完善監(jiān)測預警防線。

一、非特定金融機構(gòu)范圍

中國人民銀行在《關(guān)于加強特定非金融機構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知》（銀辦發(fā)〔2018〕120號）的文件中將“特定非金融機構(gòu)”的范圍限定在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構(gòu)、貴金屬交易商、貴金屬交易所、律師事務所、會計師事務所、公證處、公司服務提供商八類機構(gòu)，是當前正在執(zhí)行的標準。

新發(fā)布的《反洗錢法》（中華人民共和國主席令第38號，自2025年1月1日起施行）重新定義了“特定非金融機構(gòu)”，增加了“寶石現(xiàn)貨交易商”，減少了“公司服務提供商”，從法律層面確認了特定非金融機構(gòu)義務主體的范圍。

二、非特定金融機構(gòu)的反洗錢義務

特定非金融機構(gòu)需要履行的反洗錢義務包括但不限于建立健全反洗錢和反恐怖融資工作機制及風險防控措施，開展客戶盡職調(diào)查、可疑交易報告、現(xiàn)金大額交易報告、配合反洗錢調(diào)查等工作。

《中國人民銀行關(guān)于加強貴金屬交易場所反洗錢和反恐怖融資工作的通知》（銀發(fā)〔2017〕218號）《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部 人民銀行 銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范購房融資和加強反洗錢工作的通知》（建房〔2017〕215號）《財政部關(guān)于加強注冊會計師行業(yè)監(jiān)管有關(guān)事項的通知》（財會〔2018〕8號）等相關(guān)文件對特定非金融機構(gòu)的義務進行了行業(yè)細分規(guī)定。

三、非特定金融機構(gòu)履職注意事項

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構(gòu)、貴金屬交易場所、交易商在提供服務或者開展業(yè)務時，原則上應當采取非現(xiàn)金的方式。采取銀行轉(zhuǎn)賬方式的，應當使用交易當事人的同名銀行賬戶；發(fā)生退款的，應當按原支付途徑，將資金退回原付款人的銀行賬戶。

新發(fā)布的《反洗錢法》規(guī)定未勤勉盡職履行反洗錢義務致使犯罪所得及其收益通過本機構(gòu)得以掩飾、隱瞞的，或者致使恐怖主義融資后果發(fā)生的，最低罰款五十萬元以上一千萬元以下，情節(jié)嚴重的，可導致相關(guān)業(yè)務被限制、禁止，或者停業(yè)整頓、吊銷經(jīng)營許可證等嚴重處罰。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構(gòu)、貴金屬交易場所、交易商要高度警惕客戶使用現(xiàn)金交易，尤其是大額現(xiàn)金交易的情形，可能存在較高的洗錢風險，需要開展強化盡職調(diào)查，必要時上報可疑交易報告。